MaxНДС на УСН с 2026 года
С 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС на упрощёнке снижен с 60 до 20 млн ₽ в год. Многие ИП и ООО на УСН впервые становятся плательщиками НДС. Настроим учёт НДС в Saby (СБИС), чтобы всё считалось и сдавалось без ошибок.
Не знаете, какую ставку выбрать? Посчитайте за минуту в калькуляторе ниже →
- Разберёмся, обязаны ли вы платить НДС в 2026 году и по какой ставке
- Настроим в Saby учёт НДС: счета-фактуры, книги продаж и покупок
- Поможем выбрать ставку — специальные 5% и 7% или общие с вычетами
- Новая форма декларации по НДС и по УСН — сдаём в электронном виде
- Раздельный учёт облагаемых и необлагаемых операций
- Выставление счетов-фактур и УПД с НДС прямо из 1С через ЭДО
Калькулятор: какая ставка НДС выгоднее на УСН
Введите выручку за год и сумму закупок, по которым поставщики выставляют вам НДС. Калькулятор сравнит, сколько НДС придётся заплатить по специальным ставкам 5% и 7% и по общей ставке 22% с вычетами.
Как читать результат
- Специальные ставки 5% и 7% обычно выгоднее, когда закупок с НДС немного: услуги, своя работа, покупки у поставщиков без НДС.
- Общая ставка 22% с вычетами выигрывает, когда большая часть выручки уходит на закупки с НДС: перепродажа товаров, производство из покупного сырья.
- Грубый ориентир: если закупки с НДС больше примерно трёх четвертей выручки, общая ставка с вычетами начинает обгонять 5%.
- Не забудьте про покупателей: компаниям на общей системе важен входящий НДС, а принять его к вычету они могут и по счетам-фактурам со ставкой 5% или 7%.
Выбранную специальную ставку нужно применять не меньше 12 кварталов подряд, так что решение стоит принять один раз и правильно. Подробно о том, что проверить перед декларацией, — в статье «НДС на УСН: что проверить перед декларацией».
Частые вопросы
С какого дохода на УСН нужно платить НДС в 2026?
Если доход за 2025 год превысил 20 млн ₽, обязанность платить НДС возникает с 1 января 2026 года. Раньше порог был 60 млн ₽. Закон № 228-ФЗ от 04.07.2026 сохранил порог 20 млн ₽ для доходов за 2025–2028 годы, поэтому в 2027 году он тот же. Снижение отложено: 15 млн ₽ — за 2029 год, 10 млн ₽ — с 2030 года.
Какие ставки НДС доступны на упрощёнке?
Можно выбрать специальные ставки 5% или 7% (без права на вычеты, зависят от дохода) либо общую ставку 22% (10% для льготных товаров) с правом на вычет. Что выгоднее — посчитаем на ваших цифрах.
Нужно ли сдавать декларацию по НДС электронно?
Да, декларация по НДС сдаётся только в электронном виде, ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца после квартала. Настроим отправку через Saby.
Изменилась ли форма декларации по УСН?
Да, с отчётности за 2025 год применяется обновлённая форма декларации по УСН. Saby обновляет формы автоматически — вы просто заполняете и отправляете.
Какая ставка НДС на УСН выгоднее — 5% или 22%?
Зависит от закупок. Если поставщики почти не выставляют вам НДС, обычно выгоднее 5%. Если большая часть выручки уходит на закупки с НДС, выгоднее общая ставка 22% с вычетами. Сравнить можно в калькуляторе на этой странице.
Можно ли сменить ставку 5% на 22% через год?
Нет, специальную ставку 5% или 7% нужно применять не меньше 12 кварталов подряд. Исключение — если доход превысил лимит для ставки. Поэтому выбор лучше просчитать заранее.